Gob México
Declaración Anual de Personas Físicas
Quién debe presentarla, cómo hacerlo paso a paso en el portal del SAT y qué deducciones personales puedes aplicar en 2027.
Plazo 2027
1 al 30 de abril
Ejercicio fiscal
2026
Costo
Gratis
⚠️Aviso: este sitio es informativo y no pertenece al Gobierno de México ni al SAT. La declaración se presenta siempre en el portal oficial del SAT, en la sección de Declaraciones y Pagos.
¿Qué es la Declaración Anual y quién debe presentarla?
La Declaración Anual es el trámite mediante el cual las personas físicas informan al SAT los ingresos que obtuvieron durante el ejercicio fiscal anterior (en 2027 se declara el ejercicio 2026) y calculan si tienen impuesto a cargo, saldo a favor o si el resultado es cero.
Están obligados a presentarla, entre otros casos, quienes obtuvieron ingresos por sueldos y salarios en ciertas condiciones (por ejemplo, haber tenido más de un patrón en el año o ingresos superiores a los topes que fija la ley), quienes facturan por honorarios o servicios profesionales, quienes realizan actividades empresariales —incluidas las plataformas tecnológicas y quienes tributan en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)— y quienes obtuvieron ingresos por arrendamiento, intereses o enajenación de bienes. Si tu único ingreso fue por un solo patrón y no rebasó los topes legales, normalmente tu empleador ya hizo el cálculo anual por ti y no tienes obligación de declarar.
Plazo para presentar la Declaración Anual 2027
El SAT habilita el portal para presentar la declaración a partir del 1 de abril y la fecha límite es el 30 de abril de 2027. Esta ventana se repite cada año conforme a la Ley del ISR; no se suele anunciar una prórroga general, así que conviene reunir tu información con anticipación en lugar de esperar a los últimos días, cuando el portal suele saturarse.
Requisitos para presentar tu declaración
| Requisito | Para qué se usa |
|---|---|
| RFC a 13 dígitos vigente | Identificarte ante el SAT |
| Contraseña (CIEC) o e.firma | Ingresar al portal y firmar el envío |
| Buzón Tributario activo | Correo y celular registrados para notificaciones del SAT |
| CFDI del año (nómina, honorarios, gastos deducibles) | El SAT los precarga, pero conviene revisarlos antes de enviar |
| CLABE interbancaria | Solo si resulta saldo a favor y quieres recibir el depósito |
Si no recuerdas tu contraseña, puedes recuperarla en línea, y si tu e.firma está por vencer, revisa cómo tramitarla o renovarla antes de abril para no quedarte sin acceso al portal en plena temporada de declaración.
Cómo presentar tu Declaración Anual paso a paso
- Entra al portal del SAT y accede al aplicativo de Declaraciones y Pagos con tu RFC y Contraseña o e.firma.
- Selecciona el ejercicio 2026 y el tipo de declaración (Régimen General, RESICO, o el que corresponda a tus ingresos).
- Revisa la información precargada de tus CFDI de ingresos y, si aplica, agrega o corrige los datos que falten.
- Captura tus deducciones personales (gastos médicos, colegiaturas, donativos, etc.) con los CFDI correspondientes.
- Revisa el resultado: impuesto a cargo, saldo a favor o declaración en ceros, y en su caso captura tu CLABE.
- Envía la declaración firmando con tu Contraseña o e.firma y guarda el acuse que genera el sistema.
Deducciones personales: qué puedes deducir y sus límites
Las deducciones personales reducen el ingreso sobre el que se calcula el impuesto. Entre las más comunes están los honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios, las primas de seguros de gastos médicos, el transporte escolar obligatorio, los intereses reales de créditos hipotecarios, los donativos a instituciones autorizadas, las aportaciones voluntarias para el retiro y las colegiaturas de educación básica y media superior en escuelas con Reconocimiento de Validez Oficial de Estudios (RVOE); la licenciatura y los posgrados no son deducibles por este concepto.
El monto total de tus deducciones personales no puede exceder el equivalente a 5 Unidades de Medida y Actualización (UMA) al año —alrededor de $213,973 pesos— o el 15% de tus ingresos anuales, lo que resulte menor. Las colegiaturas, además, tienen un tope anual propio según el nivel educativo:
| Nivel educativo | Límite anual de deducción |
|---|---|
| Preescolar | $14,200 |
| Primaria | $12,900 |
| Secundaria | $19,900 |
| Profesional técnico | $17,100 |
| Bachillerato o equivalente | $24,500 |
Para que un gasto sea deducible, siempre debe estar respaldado por un CFDI a tu nombre y, en el caso de colegiaturas, la factura debe incluir el complemento «IEDU» con el RVOE, el nivel educativo y la CURP del alumno.
¿Qué pasa si no presento a tiempo?
El SAT puede imponer multas que van de aproximadamente $2,050 a más de $25,000 pesos por cada declaración omitida, además de recargos y actualización sobre el impuesto que resulte a cargo. Si la declaración sigue sin presentarse después de un requerimiento de la autoridad, la sanción puede aumentar. Mientras el SAT no te haya requerido la declaración, normalmente puedes presentarla de forma extemporánea sin que se genere una multa por el simple retraso, aunque sí pueden aplicar recargos si hay impuesto a pagar.
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Preguntas frecuentes
¿Quiénes están obligados a presentar la Declaración Anual 2027?
Principalmente quienes tuvieron más de un patrón en el año, ingresos por honorarios o actividad empresarial (incluidas plataformas tecnológicas), quienes tributan en RESICO con actividad empresarial, y quienes tuvieron ingresos por arrendamiento, intereses o venta de bienes. Si tuviste un solo patrón y no rebasaste los topes legales, normalmente no tienes obligación de declarar porque tu empleador ya hizo el ajuste anual.
¿Qué pasa si no presento mi Declaración Anual a tiempo?
El SAT puede aplicar multas de entre aproximadamente $2,050 y más de $25,000 pesos por cada declaración omitida, más recargos si resulta impuesto a pagar. Si el SAT aún no te ha requerido la declaración, normalmente puedes presentarla de forma extemporánea sin multa por el simple atraso.
¿Puedo corregir mi declaración si ya la envié con un error?
Sí, el portal del SAT permite presentar una declaración complementaria para corregir datos de una declaración anual ya enviada, usando el mismo aplicativo de Declaraciones y Pagos.